lzhyin1979 2020-9-21 10:24
之江生物改道科创板拟募资增10倍 信披不实身负警示函
[align=left] [b]中国经济网编者按[/b]：[size=16px]9[/size]月[size=16px]24[/size]日，上海之江生物科技股份有限公司（以下简称“之江生物”）首发申请将上会。之江生物的主营业务收入主要来源为核酸检测试剂盒销售。[/align]
[align=left] 之江生物拟在上交所科创板公开发行新股不超过[size=16px]4867.61[/size]万股，不低于发行后总股本的[size=16px]25%[/size]。拟募集资金[size=16px]13.56[/size]亿元，分别用于“体外诊断试剂生产线升级项目”、“分子诊断工程研发中心建设项目”、“营销与服务网络升级项目”、“产品研发项目”、“补充流动资金”。本次发行的保荐机构是海通证券。[/align]
[align=left] 这并不是之江生物的首次[size=16px]IPO[/size]冲关尝试。之江生物分别于[size=16px]2017[/size]年[size=16px]11[/size]月[size=16px]10[/size]日和[size=16px]2018[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]5[/size]日在证监会网站披露[size=16px]2[/size]版招股书，拟登陆上交所主板，募集资金为[size=16px]1.15[/size]亿元。[/align]
[align=left] 相比首次[size=16px]IPO[/size]的拟募资额，之江生物改道科创板的拟募资额跳升[size=16px]1077.56%[/size]。保荐机构也发生变更。首次冲关主板时的保荐机构为东方花旗证券。二冲[size=16px]IPO[/size]，保荐机构为海通证券。[/align]
[align=left] 之江生物拟募资额跳升的背后，[size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年，公司[size=16px]3[/size]度决议分红合计分红[size=16px]1.24[/size]亿元。[/align]
[align=left] [size=16px]2019[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]3[/size]日，证监会发文终止对之江生物首次[size=16px]IPO[/size]申请的审查。但事情却并没有就此画上句号。[/align]
[align=left] [size=16px]2019[/size]年[size=16px]7[/size]月[size=16px]5[/size]日，证监会在官网发文对之江生物采取出具警示函监管措施的决定。[/align]
[align=left] 警示函指出，经查，证监会发现之江生物在申请首次公开发行股票并上市过程中，存在个人账户支付工资等费用、未披露控股股东等关联方与发行人发生资金往来、[size=16px]2016[/size]年存在少计费用多计收入、设备管理不善、关联交易及内部组织结构披露与事实不符等问题。[/align]
[align=left] 之江生物股票于[size=16px]2015[/size]年[size=16px]12[/size]月[size=16px]14[/size]日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。去年，公司还收到股转系统的罚单。[/align]
[align=left] [size=16px]2019[/size]年[size=16px]5[/size]月[size=16px]24[/size]日，股转公司出具《关于给予上海之江生物科技股份有限公司及相关责任人员纪律处分和自律监管措施的决定》（股转系统发[size=16px][2019]1085[/size]号）。[/align]
[align=left] 股转监管函指出，公司未在[size=16px]2018[/size]年会计年度的结束之日起四个月内编制并披露年度报告，构成信息披露违规。股转公司给予公司公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；给予邵俊斌公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；对倪卫琴采取出具警示函的自律监管措施。[/align]
[align=left] 邵俊斌系之江生物实际控制人、法定代表人、现任公司董事长、总经理兼研发中心总监。倪卫琴系邵俊斌配偶秦建芬之远亲，现任之江生物董事、副总经理、董事会秘书。[/align]
[align=left] 之江生物[size=16px]2[/size]版招股书中同年财务数据存在对不上的情况。[/align]
[align=left] 之江生物[size=16px]2018[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]5[/size]日在证监会网站披露的招股书显示，[size=16px]2017[/size]年公司营收为[size=16px]19,253.76[/size]万元，净利润为[size=16px]5,119.64[/size]万元。[/align]
[align=left] [size=16px]2020[/size]年[size=16px]9[/size]月[size=16px]15[/size]日，之江生物在上交所官网披露的招股书（上会稿）显示，[size=16px]2017[/size]年公司营收为[size=16px]19,270.96[/size]万元，净利润为[size=16px]5,152.57[/size]万元。[/align]
[align=left] 之江生物[size=16px]2016[/size]年[size=16px]10[/size]月[size=16px]31[/size]日公告称，当日收到财务总监姜长涛递交的辞职报告。之江生物招股书显示，姜长涛从之江生物财务总监离职后，[size=16px]2[/size]个月内先后任上海颐尊水疗康体会所管理有限公司财务总监、上海虎巴网络科技股份有限公司审计总监，随后[size=16px]2017[/size]年[size=16px]1[/size]月再任之江生物财务总监。[/align]
[align=left] [size=16px]2019[/size]年，之江生物净利润下滑[size=16px]17.33%[/size]，扣非净利下滑[size=16px]12.22%[/size]。据最新的招股书（上会稿），[size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年，之江生物营业收入分别为[size=16px]1.93[/size]亿元、[size=16px]2.24[/size]亿元及[size=16px]2.59[/size]亿元，归属于母公司所有者的净利润分别为[size=16px]5153.44[/size]万元、[size=16px]6231.85[/size]万元、[size=16px]5152.18[/size]万元。同期，公司销售商品、提供劳务收到的现金分别为[size=16px]1.83[/size]亿元、[size=16px]2.20[/size]亿元、[size=16px]2.60[/size]亿元，经营活动产生的现金流量净额分别为[size=16px]4800.21[/size]万元、[size=16px]8063.16[/size]万元、[size=16px]7666.08[/size]万元。[/align]
[align=left] 今年一季度及上半年，之江生物业绩大增。[size=16px]2020[/size]年[size=16px]1-3[/size]月，公司营业收入为[size=16px]2.18[/size]亿元，同比增长[size=16px]237.49%[/size]；归属于母公司所有者的净利润为[size=16px]9835.00[/size]万元，同比增长[size=16px]391.82%[/size]。销售商品、提供劳务收到的现金为[size=16px]2.16[/size]亿元，经营活动产生的现金流量净额为[size=16px]1.38[/size]亿元。[/align]
[align=left] [size=16px]2020[/size]年[size=16px]1-6[/size]月，公司营业收入为[size=16px]8.19[/size]亿元，同比大增[size=16px]523.50%[/size]；归母净利润为[size=16px]4.28[/size]亿元，同比大增[size=16px]1259.16%[/size]；扣非后归母净利润为[size=16px]4.27[/size]亿元，同比大增[size=16px]1405.30%[/size]；经营活动产生的现金流量净额为[size=16px]4.94[/size]亿元，去年同期为[size=16px]2876.24[/size]万元。[/align]
[align=left] 之江生物表示，[size=16px]2020[/size]年新冠肺炎疫情的暴发导致公司新冠病毒核酸检测试剂盒等产品的市场需求短期内大幅增加。不过招股书同时坦言，新冠肺炎疫情造成的业绩上升具有偶然性，未来业绩增长存在不可持续的风险。[/align]
[align=left] 之江生物员工年年减少，[size=16px]2018年减少[size=16px]30[/size]人，[size=16px]2019[/size]年减少[size=16px]8[/size]人，[size=16px]2020[/size]年一季度再减[size=16px]6[/size]人。[size=16px]2020[/size]年[size=16px]3[/size]月末相比[size=16px]2017[/size]年末，公司员工人数减少[size=16px]44[/size]人或[size=16px]16.36%[/size]。[size=16px]2017[/size]年末[size=16px]-2019[/size]年末及[size=16px]2020[/size]年[size=16px]3[/size]月末，之江生物员工总人数分别为[size=16px]269[/size]、[size=16px]239[/size]、[size=16px]231[/size]、[size=16px]225[/size]人。[/size][/align]
[align=left] 据之江生物[size=16px]2018[/size]年版招股书，[size=16px]2017[/size]年[size=16px]3[/size]月[size=16px]27[/size]日[size=16px]-28[/size]日，国家食药监局对之江生物进行飞行检查，检查结果发现[size=16px]11[/size]项现场检查缺陷。[/align]
[align=left] 对于[size=16px]2017[/size]年国家食药监局的飞行检查情况，之江生物于[size=16px]2020[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]1[/size]日和[size=16px]2020[/size]年[size=16px]9[/size]月[size=16px]15[/size]日在上交所披露的[size=16px]2[/size]版科创板招股书中均未披露。[/align]
[align=left] 据北京商报，由之江生物实际控制人邵俊斌作为执行事务合伙人控制的宁波美投，在[size=16px]2015[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]17[/size]日曾以[size=16px]1.43[/size]亿元的价格受让之江生物股份，但在次日即[size=16px]1[/size]月[size=16px]18[/size]日就将上述股权以[size=16px]1.63[/size]亿元的价格转让给了中信（上海）股权投资中心（有限合伙），时隔一日，邵俊斌通过倒手之江生物股权日赚[size=16px]2000[/size]万元。该事项引起了市场以及监管层的极大关注。[/align]
[align=left] 中国经济网记者就相关问题采访之江生物，截至发稿，未获回复。[/align]
[align=left] 核[b]酸检测试剂盒厂商拟科创板募资[size=16px]13.6[/size]亿元[/b][/align]
[align=left] 之江生物专注于分子诊断试剂及仪器设备的研发、生产和销售。公司已开发[size=16px]400[/size]余种产品，覆盖了绝大多数国家法定传染病。[/align]
[align=left] 值得注意的是，今年[size=16px]1[/size]月[size=16px]26[/size]日，之江生物成为国内首批获得新冠病毒核酸检测试剂注册证的企业且取得了第一张注册证书，并快速量产，为新冠肺炎的疫情防治工作做出贡献。[/align]
[align=left] 之江生物的主营业务收入主要来源为试剂销售。[size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年及[size=16px]2020[/size]年[size=16px]1-3[/size]月，核酸检测试剂盒销售收入占公司主营业务收入的比例分别为[size=16px]94.43%[/size]、[size=16px]94.03%[/size]、[size=16px]87.01%[/size]、[size=16px]72.76%[/size]。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,221]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263980538300.png[/img][/size][/align]
[align=left] 之江生物控股股东为上海之江药业有限公司（以下简称“之江药业”），实际控制人为邵俊斌，现任公司董事长、总经理兼研发中心总监。[/align]
[align=left] 之江药业持有公司[size=16px]44.49%[/size]股份。邵俊斌持有之江药业[size=16px]55.40%[/size]股权；宁波康飞持公司[size=16px]4.11%[/size]股份，邵俊斌持有宁波康飞[size=16px]55.90%[/size]出资额并担任执行事务合伙人。邵俊斌通过之江药业、宁波康飞合计可控制公司[size=16px]48.60%[/size]股份。[/align]
[align=left] 邵俊斌：男，[size=16px]1971[/size]年[size=16px]1[/size]月出生，中国国籍，无永久境外居留权，身份证号码：[size=16px]3301081971********[/size]，医学博士。[size=16px]1993[/size]年[size=16px]7[/size]月至[size=16px]1997[/size]年[size=16px]9[/size]月，任武警浙江总队杭州医院技术人员；[size=16px]1997[/size]年[size=16px]9[/size]月至[size=16px]2000[/size]年[size=16px]6[/size]月于浙江大学攻读内科学硕士学位；[size=16px]2000[/size]年[size=16px]9[/size]月至[size=16px]2003[/size]年[size=16px]5[/size]月于浙江大学攻读内科学博士学位。[size=16px]2003[/size]年[size=16px]5[/size]月至[size=16px]2004[/size]年[size=16px]2[/size]月于杭州博赛担任技术总监；[size=16px]2004[/size]年[size=16px]2[/size]月至[size=16px]2008[/size]年[size=16px]2[/size]月于杭州博康担任执行董事兼总经理，[size=16px]2005[/size]年[size=16px]4[/size]月至[size=16px]2011[/size]年[size=16px]8[/size]月于之江有限担任执行董事兼总经理；[size=16px]2010[/size]年[size=16px]11[/size]月至今于之江药业担任执行董事；[size=16px]2011[/size]年[size=16px]8[/size]月至今于公司担任董事长、总经理兼研发中心总监；[size=16px]2016[/size]年[size=16px]12[/size]月至[size=16px]2018[/size]年[size=16px]5[/size]月于三优生物担任董事；[size=16px]2016[/size]年[size=16px]4[/size]月至[size=16px]2018[/size]年[size=16px]5[/size]月于[size=16px]Chunlab[/size]担任董事。[/align]
[align=left] 公司拟在上交所科创板公开发行新股不超过[size=16px]4867.61[/size]万股，不低于发行后总股本的[size=16px]25%[/size]。拟募集资金[size=16px]13.56[/size]亿元，其中[size=16px]2.19[/size]亿元用于“体外诊断试剂生产线升级项目”、[size=16px]2.22[/size]亿元用于“分子诊断工程研发中心建设项目”、[size=16px]1.15[/size]亿元用于“营销与服务网络升级项目”、[size=16px]5.5[/size]亿元用于“产品研发项目”、[size=16px]2.50[/size]亿元用于“补充流动资金”。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,166]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263980562819.png[/img][/size][/align]
[align=left] 公司选择的具体上市标准为：预计市值不低于人民币[size=16px]10[/size]亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币[size=16px]5,000[/size]万元，或者预计市值不低于人民币[size=16px]10[/size]亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币[size=16px]1[/size]亿元。[/align]
[align=left] [b]首次[size=16px]IPO[/size]冲关主板未果 改道科创板换保荐机构 募资大增[size=16px]10[/size]倍[/b][/align]
[align=left] 此次并不是之江生物的首次[size=16px]IPO[/size]冲关尝试。[/align]
[align=left] 之江生物分别于[size=16px]2017[/size]年[size=16px]11[/size]月[size=16px]10[/size]日和[size=16px]2018[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]5[/size]日在证监会网站披露[size=16px]2[/size]版招股书，拟登陆上交所主板。[/align]
[align=left] [size=16px]2018[/size]年[size=16px]12[/size]月[size=16px]27[/size]日，之江生物向证监会提交了撤回主板上市的申请。[size=16px]2019[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]3[/size]日，证监会发文终止对公司行政许可申请的审查。[/align]
[align=left] 之江生物在证监会官网披露的[size=16px]2[/size]版招股书均显示，公司拟在上交所主板募集资金为[size=16px]1.15[/size]亿元。然而时隔[size=16px]2[/size]年，之江生物[size=16px]2020[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]1[/size]日在上交所官网披露的招股书（申报稿）显示，公司改道科创板的拟募资额跳升[size=16px]1077.56%[/size]至[size=16px]13.56[/size]亿元。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,108]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263980593438.png[/img][/size][/align]
[align=left] 之江生物改道科创板，保荐机构也发生变更。首次冲关主板时的保荐机构为东方花旗证券，二冲[size=16px]IPO[/size]的保荐机构为海通证券。[/align]
[align=left] [b][size=16px]3[/size]年分红[size=16px]1.24[/size]亿元[/b][/align]
[align=left] [size=16px] 2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年，公司[size=16px]3[/size]度决议分红合计分红[size=16px]1.24[/size]亿元。其中[size=16px]2017[/size]年的两次分红决议时间发生在公司申报[size=16px]IPO[/size]前夕。[size=16px]2017[/size]年[size=16px]10[/size]月[size=16px]30[/size]日，之江生物向证监会报送首版招股书。[/align]
[align=left] [size=16px] 2017[/size]年[size=16px]5[/size]月[size=16px]16[/size]日，公司[size=16px]2016[/size]年度股东大会通过利润分配决议，以总股本[size=16px]14602.83[/size]万股为基数，向全体股东每[size=16px]10[/size]股派现金[size=16px]1.5[/size]元，共分配现金红利[size=16px]2190.42[/size]万元。[/align]
[align=left] [size=16px] 2017[/size]年[size=16px]9[/size]月[size=16px]12[/size]日，公司[size=16px]2017[/size]年第四次临时股东大会通过利润分配决议，以总股本[size=16px]14602.83[/size]万股为基数，向全体股东每[size=16px]10[/size]股派现金[size=16px]2.5[/size]元（含税），共分配现金红利[size=16px]3650.71[/size]万元。[/align]
[align=left] [size=16px] 2019[/size]年[size=16px]9[/size]月[size=16px]10[/size]日，公司[size=16px]2019[/size]年第一次临时股东大会通过利润分配决议，以总股本[size=16px]14602.83[/size]万股为基数，向全体股东每[size=16px]10[/size]股派现金[size=16px]4.5[/size]元（含税），共分配现金红利[size=16px]6571.27[/size]万元。[/align]
[align=left]
去年遭证监会出具警示函：首次[size=16px]IPO[/size]存信批不实等问题[/align]
[align=left] [size=16px] 2019[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]3[/size]日，证监会发文终止对之江生物首次[size=16px]IPO[/size]申请的审查，但事情却并没有就此画上句号。[/align]
[align=left] [size=16px] 2019[/size]年[size=16px]7[/size]月[size=16px]5[/size]日，证监会在官网发文对之江生物采取出具警示函监管措施的决定。[/align]
[align=left]
警示函指出，经查，证监会发现之江生物在申请首次公开发行股票并上市过程中，存在个人账户支付工资等费用、未披露控股股东等关联方与发行人发生资金往来、[size=16px]2016[/size]年存在少计费用多计收入、设备管理不善、关联交易及内部组织结构披露与事实不符等问题。[/align]
[align=left] 上述行为违反《首次公开发行股票并上市管理办法》第四条、第十七条、第二十二条、第二十四条的有关规定，构成《首次公开发行股票并上市管理办法》第五十五条规定所述行为。按照《首次公开发行股票并上市管理办法》第五十五条的规定，证监会决定对之江生物采取出具警示函的行政监管措施。[/align]
[align=left] 《首次公开发行股票并上市管理办法》第四条规定：发行人依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。[/align]
[align=left] 《首次公开发行股票并上市管理办法》第十七条规定：发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。[/align]
[align=left] 《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十二条规定：发行人的内部控制在所有重大方面是有效的，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。[/align]
[align=left] 《首次公开发行股票并上市管理办法》第五十五条规定：发行人、保荐人或证券服务机构制作或者出具的文件不符合要求，擅自改动已提交的文件，或者拒绝答复中国证监会审核中提出的相关问题的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话、责令改正等监管措施，记入诚信档案并公布；情节特别严重的，给予警告。[/align]
[align=left] [b]去年与实控人一起遭新三板公开谴责[/b][/align]
[align=left] 公司股票于[size=16px]2015[/size]年[size=16px]12[/size]月[size=16px]14[/size]日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券简称为之江生物，股票代码为[size=16px]834839[/size]。公司股票自[size=16px]2020[/size]年[size=16px]4[/size]月[size=16px]22[/size]日开市起暂停转让。[/align]
[align=left] [size=16px]2019[/size]年[size=16px]5[/size]月[size=16px]24[/size]日，股转公司出具《关于给予上海之江生物科技股份有限公司及相关责任人员纪律处分和自律监管措施的决定》（股转系统发[size=16px][2019]1085[/size]号）。[/align]
[align=left] 股转监管函指出，公司未在[size=16px]2018[/size]年会计年度的结束之日起四个月内编制并披露年度报告，构成信息披露违规。[/align]
[align=left] 股转公司给予公司公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；给予邵俊斌公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；对倪卫琴采取出具警示函的自律监管措施。[/align]
[align=left] 邵俊斌系之江生物实际控制人、法定代表人、现任公司董事长、总经理兼研发中心总监。[/align]
[align=left] 倪卫琴系邵俊斌配偶秦建芬之远亲，现任之江生物董事、副总经理、董事会秘书。[/align]
[align=left] [b]去年净利下滑 今年上半年业绩大增[/b][/align]
[align=left] [size=16px]2019[/size]年，之江生物净利润下滑[size=16px]17.33%[/size]，扣非净利下滑[size=16px]12.22%[/size]。[/align]
[align=left] [size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年，之江生物营业收入分别为[size=16px]1.93[/size]亿元、[size=16px]2.24[/size]亿元及[size=16px]2.59[/size]亿元，归属于母公司所有者的净利润分别为[size=16px]5153.44[/size]万元、[size=16px]6231.85[/size]万元、[size=16px]5152.18[/size]万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为[size=16px]4471.26[/size]万元、[size=16px]5049.27[/size]万元及[size=16px]4432.47[/size]万元。[/align]
[align=left] 同期，公司销售商品、提供劳务收到的现金分别为[size=16px]1.83[/size]亿元、[size=16px]2.20[/size]亿元、[size=16px]2.60[/size]亿元，经营活动产生的现金流量净额分别为[size=16px]4800.21[/size]万元、[size=16px]8063.16[/size]万元、[size=16px]7666.08[/size]万元。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,240]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263980615905.png[/img][/size][/align]
[align=left] [size=16px][img=415,207]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263980980522.jpg[/img][/size][/align]
[align=left] 今年一季度及上半年，之江生物业绩大增。[/align]
[align=left] [size=16px]2020[/size]年[size=16px]1-3[/size]月，公司营业收入为[size=16px]2.18[/size]亿元，同比增长[size=16px]237.49%[/size]；归属于母公司所有者的净利润为[size=16px]9835.00[/size]万元，同比增长[size=16px]391.82%[/size]；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为[size=16px]9798.37[/size]万元，同比增长[size=16px]463.34%[/size]。销售商品、提供劳务收到的现金为[size=16px]2.16[/size]亿元，经营活动产生的现金流量净额为[size=16px]1.38[/size]亿元。[/align]
[align=left] [size=16px]2020[/size]年[size=16px]1-6[/size]月，公司营业收入为[size=16px]8.19[/size]亿元，同比大增[size=16px]523.50%[/size]；归母净利润为[size=16px]4.28[/size]亿元，同比大增[size=16px]1259.16%[/size]；扣非后归母净利润为[size=16px]4.27[/size]亿元，同比大增[size=16px]1405.30%[/size]；经营活动产生的现金流量净额为[size=16px]4.94[/size]亿元，去年同期为[size=16px]2876.24[/size]万元。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,159]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981010082.png[/img][/size][/align]
[align=left] 公司预计[size=16px]2020[/size]年[size=16px]1-9[/size]月营业收入为[size=16px]12.21[/size]亿元，同比增长[size=16px]522.70%[/size]；净利润为[size=16px]6.21[/size]亿元，同比增长[size=16px]1363.50%[/size]。[/align]
[align=left] 之江生物表示，[size=16px]2020[/size]年新冠肺炎疫情的暴发导致公司新冠病毒核酸检测试剂盒等产品的市场需求短期内大幅增加。[/align]
[align=left] 不过招股书同时坦言，新冠肺炎疫情造成的业绩上升具有偶然性，未来业绩增长存在不可持续的风险：首先，此类突发公共卫生事件持续时间存在不确定性，如果疫情在全球得到有效控制，公司新型冠状病毒核酸检测相关产品的销量会有所下降；其次，随着疫情的发展，不少企业的新冠病毒检测产品获批上市，截至本招股说明书签署日，国内注册的新冠病毒检测试剂[size=16px]44[/size]个（其中核酸检测试剂[size=16px]22[/size]个），同时罗氏、雅培等跨国企业也在扩大新冠病毒检测产品的产量以满足市场需求；再有，新冠病毒相关的疫苗产品全球正在紧密研发过程中，且已经取得了一定的进展，未来伴随着疫苗产品的普及，新冠病毒核酸检测产品的市场需求将进一步下降；另外，新冠疫情带来的分子诊断仪器销量增长能否持续在疫情逐步缓解或结束后将具有不确定性。[/align]
[align=left] [b]同年财务数据现[size=16px]2[/size]个版本[/b][/align]
[align=left] 之江生物[size=16px]2[/size]版招股书中同年财务数据存在对不上的情况。[/align]
[align=left] 之江生物[size=16px]2018[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]5[/size]日在证监会网站披露的招股书显示，[size=16px]2017[/size]年公司营收为[size=16px]19,253.76[/size]万元，净利润为[size=16px]5,119.64[/size]万元。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,184]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981042581.png[/img][/size][/align]
[align=left] [size=16px]2020[/size]年[size=16px]9[/size]月[size=16px]15[/size]日，之江生物在上交所官网披露的招股书（上会稿）显示，[size=16px]2017[/size]年公司营收为[size=16px]19,270.96[/size]万元，净利润为[size=16px]5,152.57[/size]万元。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,240]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981061914.png[/img][/size][/align]
[align=left] 最新的招股书（上会稿）显示，报告期内，之江生物存在会计差错更正。[/align]
[align=left] 收入、费用调整方面，之江生物将[size=16px]2017[/size]年跨期收入进行调整，[size=16px]2017[/size]年调增主营业务收入[size=16px]171,961.17[/size]元，调增主营业务成本[size=16px]14,052.80[/size]元，调减[size=16px]2017[/size]年度资产减值损失[size=16px]8,856.00[/size]元；[/align]
[align=left] 之江生物将跨期费用进行调整，[size=16px]2017[/size]年度调增销售费用[size=16px]511,940.38[/size]元，调减研发费用[size=16px]727,548.00[/size]元，调减管理费用[size=16px]192,610.10[/size]元，调增财务费用[size=16px]47,413.66[/size]元，调增所得税费用[size=16px]246,675.09[/size]元，[size=16px]2017[/size]年末调增其他流动资产[size=16px]209,948.02[/size]元，调增应付账款[size=16px]1,348,308.22[/size]元，调增其他应付款[size=16px]1,185,058.80[/size]元；[size=16px]2018[/size]年度调减销售费用[size=16px]1,530,780.48[/size]元，调增管理费用[size=16px]132,710.51[/size]元，调减财务费用[size=16px]189,507.34[/size]元，[size=16px]2018[/size]年末调增应付账款[size=16px]88,435.75[/size]元，调减应交税费[size=16px]163,975.90[/size]元，调增其他应付款[size=16px]857,353.96[/size]元。[/align]
[align=left] 之江生物调整确认[size=16px]2016[/size]年度股份支付金额，[size=16px]2017[/size]年末、[size=16px]2018[/size]年末调增资本公积[size=16px]82,367.21[/size]元。[/align]
[align=left] 之江生物调整确认[size=16px]2016[/size]年度返利事项，[size=16px]2017[/size]年末、[size=16px]2018[/size]年末调减应收账款[size=16px]354,763.50[/size]元，调减应收账款坏账准备[size=16px]17,738.18[/size]元，调减递延所得税资产[size=16px]2,660.73[/size]元。[/align]
[align=left] [b]财务总监曾离职俩月后回归[/b][/align]
[align=left] 之江生物（[size=16px]834839[/size]）[size=16px]2016[/size]年[size=16px]10[/size]月[size=16px]31[/size]日公告称，当日收到财务总监姜长涛递交的辞职报告。[/align]
[align=left] 之江生物招股书显示，姜长涛从之江生物财务总监离职后，[size=16px]2[/size]个月内先后任上海颐尊水疗康体会所管理有限公司财务总监、上海虎巴网络科技股份有限公司审计总监，随后[size=16px]2017[/size]年[size=16px]1[/size]月再任之江生物财务总监。以下为其简历：[/align]
[align=left] 姜长涛：男，[size=16px]1979[/size]年[size=16px]6[/size]月出生，中国籍，无境外居留权，本科，注册会计师、注册税务师、注册内审师。[size=16px]2001[/size]年[size=16px]8[/size]月至[size=16px]2006[/size]年[size=16px]5[/size]月，任昆山昆诠五金有限公司担任会计、财务主管；[size=16px]2006[/size]年[size=16px]6[/size]月至[size=16px]2010[/size]年[size=16px]7[/size]月，任牧田（中国）有限公司高级内部审计师；[size=16px]2010[/size]年[size=16px]7[/size]月至[size=16px]2012[/size]年[size=16px]3[/size]月，任亚洲克莉丝汀国际控股有限公司财务部经理，[size=16px]2012[/size]年[size=16px]3[/size]月至[size=16px]2013[/size]年[size=16px]1[/size]月，任大都集团（中国）总部财务部经理；[size=16px]2013[/size]年[size=16px]1[/size]月至[size=16px]2016[/size]年[size=16px]10[/size]月，历任之江生物财务经理、财务总监；[size=16px]2016[/size]年[size=16px]11[/size]月至[size=16px]2016[/size]年[size=16px]11[/size]月，任上海颐尊水疗康体会所管理有限公司财务总监；[size=16px]2016[/size]年[size=16px]12[/size]月至[size=16px]2016[/size]年[size=16px]12[/size]月，任上海虎巴网络科技股份有限公司审计总监；[size=16px]2017[/size]年[size=16px]1[/size]月至今，历任之江生物财务经理、财务总监。[/align]
[align=left] 姜长涛去年从之江生物处领取的薪酬为[size=16px]50.45[/size]万元，为之江生物的第二高薪董监高。仅有副总经理王凯从公司领取薪酬[size=16px]63.05[/size]万元，超过姜长涛。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,373]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981098382.jpg[/img][/size][/align]
[align=left] [b]员工人数连降[/b][/align]
[align=left] 之江生物员工年年减少，[size=16px]2018年减少[size=16px]30[/size]人，[size=16px]2019[/size]年减少[size=16px]8[/size]人，[size=16px]2020[/size]年一季度再减[size=16px]6[/size]人。[size=16px]2020[/size]年[size=16px]3[/size]月末相比[size=16px]2017[/size]年末，公司员工人数减少[size=16px]44[/size]人或[size=16px]16.36%[/size]。[/size][/align]
[align=left] [size=16px]2017[/size]年末[size=16px]-2019年末及[size=16px]2020[/size]年[size=16px]3[/size]月末，之江生物员工总人数分别为[size=16px]269[/size]、[size=16px]239[/size]、[size=16px]231[/size]、[size=16px]225[/size]人。[/size][/align]
[align=left] [size=16px][img=415,43]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981129506.png[/img][/size][/align]
[align=left] 此外，去年及今年一季度，公司劳务派遣用工比例超过用工总量[size=16px]10%，不符合《劳务派遣暂行规定》第四条的相关规定。[/size][/align]
[align=left] [size=16px]2018[/size]年末、[size=16px]2019年末、[size=16px]2020[/size]年[size=16px]3[/size]月末，之江生物劳务派遣用工比例分别为[size=16px]7.36%[/size]、[size=16px]11.15%[/size]、[size=16px]11.42%[/size]。[/size][/align]
[align=left] [size=16px][img=415,121]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981146484.jpg[/img][/size][/align]
[align=left] 之江生物招股书表示，[size=16px]2020年[size=16px]5[/size]月起，发行人通过与部分工人签署正式劳动合同进行直接雇佣，以及将包装、分装环节的辅助工作劳务外包，取消了劳务派遣用工制度，在满足劳动用工合规性的同时，提高了公司生产管理效率。[/size][/align]
[align=left] 公司实际控制人邵俊斌承诺：“如发行人及其子孙（分）公司因劳务派遣用工事项违反劳动保障相关法律、法规、规章、规范性文件的规定，而被任何行政主管部门给予处罚，本人将对此承担责任，并无条件全额承担应补缴或被追偿的金额、滞纳金和罚款等相关经济责任及因此所产生的相关费用，保证发行人及其子孙（分）公司不会因此遭受任何损失。”[/align]
[align=left] [b]产品价格连降[size=16px]2年 今年上半年大涨[/size][/b][/align]
[align=left] 之江生物核酸检测试剂盒售价[size=16px]2018[/size]年、[size=16px]2019[/size]年连降，[size=16px]2[/size]年下滑[size=16px]19.14%[/size]。但今年一季度，该产品价格较[size=16px]2019[/size]年度大涨[size=16px]81.54%[/size]。[/align]
[align=left] [size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年及[size=16px]2020[/size]年[size=16px]1-3[/size]月，之江生物核酸检测试剂盒平均单价分别为[size=16px]35.53[/size]元[size=16px]/[/size]人份、[size=16px]33.71[/size]元[size=16px]/[/size]人份、[size=16px]28.73[/size]元[size=16px]/[/size]人份、[size=16px]52.15[/size]元[size=16px]/[/size]人份。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,331]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981164947.png[/img][/size][/align]
[align=left] 之江生物表示，报告期内，公司为扩大市场占有率，产品价格逐渐向市场竞品价格靠拢，使得发行人试剂盒产品平均单价呈下降趋势。[size=16px]2020[/size]年一季度由于新冠疫情影响，发行人产品结构发生重大变化，新冠检测试剂盒成为发行人主要销售产品，单价较高，因此[size=16px]2020[/size]年一季度核酸检测试剂盒平均单价较[size=16px]2019[/size]年度提高[size=16px]81.54%[/size]。[/align]
[align=left] [b]毛利率超同行均值[/b][/align]
[align=left] 之江生物毛利率在[size=16px]2018年、[size=16px]2019[/size]年连降，但在今年一季度大涨，且始终超同行均值。[size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年及[size=16px]2020[/size]年[size=16px]1-3[/size]月，之江生物核酸检测试剂盒毛利率分别为[size=16px]83.35%[/size]、[size=16px]82.97%[/size]、[size=16px]80.74%[/size]、[size=16px]86.66%[/size]，行业平均值分别为[size=16px]78.82%[/size]、[size=16px]78.11%[/size]、[size=16px]78.64%[/size]、[size=16px]77.33%[/size]。[/size][/align]
[align=left] [size=16px][img=415,211]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981198626.png[/img][/size][/align]
[align=left] 之江生物招股书表示，[size=16px]2017年度至[size=16px]2019[/size]年度，发行人毛利率与同行业可比公司平均水平相当。同行业可比公司毛利率水平与发行人基本处于相同区间，核酸检测试剂盒毛利率差异主要与发行人、同行业可比公司间的产品结构差异有关。肿瘤精准医疗、[size=16px]HPV[/size]检测、呼吸道检测市场潜力相对较大，较其它更为传统的领域存在更高的议价能力，因而具备相对较高的毛利率空间。[/size][/align]
[align=left] [b]研发费用率[size=16px]3[/size]年不及同行 销售费用率[size=16px]2[/size]年超同行[/b][/align]
[align=left] [size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年及[size=16px]2020[/size]年[size=16px]1[/size]季度，之江生物的销售费用合计[size=16px]2.59[/size]亿元，研发费用合计[size=16px]7033.82[/size]万元，前者为后者的[size=16px]3.68[/size]倍。[/align]
[align=left] [size=16px]2017[/size]年至[size=16px]2019[/size]年，之江生物的销售费用分别为[size=16px]5526.39[/size]万元、[size=16px]7088.11[/size]万元、[size=16px]9193.73[/size]万元。[/align]
[align=left] 而同期公司的研发费用分别为[size=16px]2010.16[/size]万元、[size=16px]1992.45[/size]万元、[size=16px]2340.50[/size]万元，占同期营收比例分别为[size=16px]10.43%[/size]、[size=16px]8.88%[/size]、[size=16px]9.04%[/size]。各期，之江生物的研发费用分别比销售费用少[size=16px]3516.23[/size]万元、[size=16px]5095.66[/size]万元、[size=16px]6853.23[/size]万元，二者差距在逐年扩大。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,254]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981213688.png[/img][/size][/align]
[align=left] [size=16px]2020[/size]年一季度，之江生物的销售费用为[size=16px]4108.08[/size]万元，占营业的比例为[size=16px]18.87%[/size]；研发费用为[size=16px]690.71[/size]万元，占营收比例为[size=16px]3.17%[/size]。[/align]
[align=left] 之江生物销售费用率[size=16px]2017[/size]年低于同行均值，[size=16px]2018[/size]年、[size=16px]2019[/size]年超同行均值。[size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年及[size=16px]2020[/size]年[size=16px]1[/size]季度，之江生物销售费用率分别为[size=16px]28.68%[/size]、[size=16px]31.59%[/size]、[size=16px]35.51%[/size]、[size=16px]18.87%[/size]，同行平均值分别为[size=16px]32.24%[/size]、[size=16px]31.13%[/size]、[size=16px]31.51%[/size]、[size=16px]23.21%[/size]。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,187]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981248178.png[/img][/size][/align]
[align=left] 之江生物称，报告期内，发行人销售费用率与同行业可比公司平均水平不存在重大差异。分子诊断行业中，直销模式及配送经销模式下一般需要通过客户服务商实现对具体终端客户的客户维护、催款、信息收集等服务，存在更高的销售费用支出。由于同行业可比公司未直接披露其通过客户服务商所维护的销售收入，因而无法直接进行定量勾稽。但由于直销模式下客户开拓、维护往往需要通过客户服务商等机构予以协助，上表中直销收入占比较高的同行业可比公司于报告期内整体体现出更高的销售费用率水平。[/align]
[align=left] 之江生物研发费用率始终低于同行。[size=16px]2017[/size]年[size=16px]-2019[/size]年及[size=16px]2020[/size]年[size=16px]1[/size]季度，之江生物研发费用率分别为[size=16px]10.43%[/size]、[size=16px]8.88%[/size]、[size=16px]9.04%[/size]、[size=16px]3.17%[/size]，同行研发费用率平均值分别为[size=16px]10.54%[/size]、[size=16px]10.77%[/size]、[size=16px]11.75%[/size]、[size=16px]11.22%[/size]。[/align]
[align=left] [size=16px][img=415,209]http://i.ce.cn/finance/stock/gsgdbd/202009/21/W020200921263981278097.jpg[/img][/size][/align]
[align=left] 之江生物表示，[size=16px]2017[/size]年度至[size=16px]2019[/size]年度，发行人研发费用率与同行业可比公司整体相当，同行业可比公司艾德生物专注于分子诊断行业中的肿瘤精准医疗领域，处于需投入较高研发费用的细分领域。剔除艾德生物后，同行业可比公司研发费用率均值分别为[size=16px]9.57%[/size]、[size=16px]9.35%[/size]、[size=16px]10.86%[/size]及[size=16px]8.79%[/size]，[size=16px]2017[/size]年度至[size=16px]2019[/size]年度与发行人研发费用率相当。[/align]
[align=left] [b]子孙公司亏损或微利[/b][/align]
[align=left] 截至本招股说明书签署日，之江生物共计拥有全资子公司[size=16px]5[/size]家，分别为杭州博康、之江科技、上海奥润、之江美国、之江工程。拥有孙公司[size=16px]1[/size]家，为杭州博赛。[/align]
[align=left] 去年，这[size=16px]6[/size]家子孙公司[size=16px]4[/size]家亏损，[size=16px]2[/size]家微利。[/align]
[align=left] 去年，杭州博康净利润[size=16px]-41.81[/size]万元，之江科技净利润[size=16px]152.61[/size]万元，上海奥润[size=16px]53.08[/size]万元，之江美国[size=16px]-279.16[/size]万元，之江工程[size=16px]-100.45[/size]万元，杭州博赛[size=16px]-0.86[/size]万元。[/align]
[align=left] [b]曾业绩对赌未达标[/b][/align]
[align=left] 截至招股书签署日，中信（上海）股权投资中心（有限合伙）（以下简称“中信投资”）持有之江生物[size=16px]27.02%[/size]股份，系第二大股东。[/align]
[align=left] [size=16px]2015[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]18[/size]日，之江生物（标的公司）、宁波美投（转让方）、中信投资（投资人）、之江药业（控股股东）、邵俊斌（实际控制人）签署了《股份转让及增资认购协议》。[/align]
[align=left] 各方签订的《股份转让及增资认购协议》中约定了利润保证条款，“承诺利润目标”为公司[size=16px]2014[/size]及[size=16px]2015[/size]年度实现的经审计的经营性净利润总额应不低于人民币[size=16px]1[/size]亿元；“对赌利润目标”为公司[size=16px]2014[/size]、[size=16px]2015[/size]年度实现的经审计的经营性净利润总额超过上述承诺利润目标[size=16px]25%[/size]，即达到或超过[size=16px]1.25[/size]亿元，且[size=16px]2015[/size]年末应收账款占当年经审计的营业收入比不超过[size=16px]40%[/size]；“保底利润目标”为公司[size=16px]2014[/size]及[size=16px]2015[/size]年度实现的经审计的经营性净利润总额未达到对赌利润目标，但达到或超过上述承诺利润目标的[size=16px]85%[/size]，即人民币[size=16px]0.85[/size]亿元，且[size=16px]2015[/size]年末应收账款占当年经审计的营业收入比不超过[size=16px]40%[/size]。[/align]
[align=left] 根据之江生物[size=16px]2014[/size]年度及[size=16px]2015[/size]年度的审计报告，其经审计的经营性净利润总额分别为[size=16px]3035.23[/size]万元、[size=16px]3860.63[/size]万元，合计总额为[size=16px]6895.86[/size]万元，且[size=16px]2015[/size]年度期末应收账款占[size=16px]2015[/size]年经审计的营业收入超过[size=16px]40%[/size]，未达到《股份转让及增资认购协议》中约定的“容错范围内的对赌利润目标”。[/align]
[align=left] 鉴于后续各方签订《补充协议》，约定以公司一定期限内是否于股转系统成功挂牌为解除相关业绩对赌义务的前置条件，后因公司于[size=16px]2015[/size]年[size=16px]11[/size]月[size=16px]26[/size]日取得股转公司出具的同意挂牌的函，宁波美投及邵俊斌履行了《补充协议》约定的义务，原业绩对赌条款终止。[/align]
[align=left] 因此，之江生物[size=16px]2014[/size]年度、[size=16px]2015[/size]年度实现的经审计的经营性净利润及期末应收账款占比情况虽未达到对赌利润目标，但原对赌条款已终止，该条款实际未予执行。[/align]
[align=left] [b]日赚[size=16px]2000[/size]万背后的蹊跷生意[/b][/align]
[align=left] 据北京商报，由之江生物实际控制人邵俊斌作为执行事务合伙人控制的宁波美投，在[size=16px]2015[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]17[/size]日曾以[size=16px]1.43[/size]亿元的价格受让之江生物股份，但在次日即[size=16px]1[/size]月[size=16px]18[/size]日就将上述股权以[size=16px]1.63[/size]亿元的价格转让给了中信（上海）股权投资中心（有限合伙）（以下简称“中信投资”），时隔一日，邵俊斌通过倒手之江生物股权日赚[size=16px]2000[/size]万元。该事项引起了市场以及监管层的极大关注。[/align]
[align=left] 具体来看，[size=16px]2015[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]17[/size]日，宁波美投与之江生物多名股东签订了《股份转让协议》，约定宁波美投以[size=16px]1.43[/size]亿元的价格受让公司约[size=16px]1356[/size]万股股份，价格均为[size=16px]10.54[/size]元[size=16px]/[/size]股。但紧接着在[size=16px]1[/size]月[size=16px]18[/size]日上述股权却再度遭遇转让，并将价格上浮了[size=16px]2000[/size]万元。[/align]
[align=left] [size=16px]2015[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]18[/size]日也就是宁波美投受让公司股权之后的第二天，之江生物、宁波美投、中信投资、之江药业、邵俊斌签署了《股权转让及增资认购协议》，约定宁波美投将其持有的公司约[size=16px]1356[/size]万股股份以[size=16px]1.63[/size]亿元的价格转让给中信投资。[/align]
[align=left] 对此，之江生物在招股书中表示，宁波美投同日受让和转让公司股份价格存在差异的主要原因为中信投资看好公司未来的业务发展前景，为了更好地激励公司实际控制人推进业务发展，同意在宁波美投受让价格基础上适当上浮[size=16px]2000[/size]万元。[/align]
[align=left] 根据招股书显示，之江药业持有之江生物[size=16px]44.49%[/size]的股份，为之江生物控股股东；宁波康飞持有之江生物[size=16px]4.11%[/size]的股份；邵俊斌持有之江药业[size=16px]55.04%[/size]股权，并持有宁波康飞[size=16px]55.04%[/size]的出资份额，邵俊斌通过之江药业及宁波康飞控制之江生物，为之江生物的实际控制人。邵俊斌还作为执行事务合伙人控制宁波美投。据悉，宁波美投的认缴出资额仅[size=16px]100[/size]万元，其中，邵俊斌认缴出资金额[size=16px]10[/size]万元，认缴出资比例达[size=16px]10%[/size]；邵俊斌配偶秦建芬之远亲倪卫琴认缴出资金额[size=16px]90[/size]万元，认缴出资比例达[size=16px]90%[/size]。倪卫琴目前在之江生物担任董事兼副总经理、董事会秘书等职位。[/align]
[align=left] 宁波美投作为之江生物实控人控制的企业，“倒手”日赚[size=16px]2000[/size]万元一事引发了监管层的关注。在证监会下发的首发申请反馈意见中，证监会要求之江生物说明中信投资溢价[size=16px]2000[/size]万元收购宁波美投持有公司股权的原因，是否具有商业合理性，内部决策程序是否符合法律规定，是否构成商业贿赂等问题。此外，证监会还询问了宁波美投受让公司股份的资金来源及[size=16px]2000[/size]万元溢价的资金去向。[/align]
[align=left] 为了了解更多宁波美投的相关信息，记者查询了工商信息以及天眼查等。随后记者拨打了天眼查显示的宁波美投电话，对方是一女子接通了电话，在记者询问宁波美投时，该女子声称“打错了，并不知晓宁波美投”。当记者问及此号码用了多久，该女子表示“已使用十多年了，从未换过号码”。而宁波美投却成立于[size=16px]2015[/size]年[size=16px]1[/size]月[size=16px]16[/size]日（即受让之江生物股权的前一天），资料显示，宁波美投的主要业务为对外投资。[/align]
[align=left] 在资深投融资专家许小恒看来，就案例来看这其中存在一定的商业贿赂可能，为实控人等谋取利益，但具体情况还是要以公司实际情况以及监管层的判断为准。[/align]
[align=left] [b][size=16px]2017[/size]年国家食药监局飞行检查发现[size=16px]11[/size]项缺陷 科创板招股书未披露[/b][/align]
[align=left] 据之江生物[size=16px]2018[/size]年版招股书，[size=16px]2015[/size]年、[size=16px]2016[/size]年、[size=16px]2017[/size]年，国家有关部门[size=16px]3[/size]度检查公司，均发现不合格项，公司进行整改后合格。[/align]
[align=left] [size=16px]2015[/size]年[size=16px]11[/size]月[size=16px]12[/size]日，上海市食品药品监督管理局对之江生物进行注册质量管理体系现场核查，检查结果发现[size=16px]8[/size]项问题。[/align]
[align=left] [size=16px]2016[/size]年[size=16px]11[/size]月[size=16px]23[/size]日[size=16px]-24[/size]日，上海市食品药品监督管理局认证审评中心、上海市闵行区市场监督管理局对之江生物进行注册环节现场核查，检查结果发现不符合项共[size=16px]6[/size]项，其中关键项[size=16px]0[/size]项，一般项[size=16px]6[/size]项。[/align]
[align=left] [size=16px]2017[/size]年[size=16px]3[/size]月[size=16px]27[/size]日[size=16px]-28[/size]日，国家食药监局对之江生物进行飞行检查，检查结果发现[size=16px]11[/size]项现场检查缺陷，具体为：个别进入洁净区的工作人员未进行微生物知识培训，且无相关培训计划；生产包装工伍小兰未进行健康体检；人感染[size=16px]H7N9[/size]禽流感病毒[size=16px]RNA[/size]检测试剂盒（荧光[size=16px]PCR[/size]法）产品储存要求为[size=16px]-20[/size]±[size=16px]5[/size]℃，现场发现成品冰箱温度记录数据为[size=16px]-36.2[/size]℃、[size=16px]-0.71[/size]℃，外包装间的冰柜显示温度为[size=16px]-28.3[/size]℃；二楼的外包间传递窗和工艺用水制水间的入口均位于员工进餐休息室内；企业危险化学品库位于理化检测室内，无通风和消防等措施，《危险化学品管理规程》规定的管理职责不明确；未对人感染[size=16px]H7N9[/size]禽流感病毒[size=16px]RNA[/size]检测试剂盒（荧光[size=16px]PCR[/size]法）产品的运输温度进行跟踪监控；在设计开发策划时，缺少设计开发阶段的评审和验证活动；企业在验收标准中，未对编号为[size=16px]YGZ2164[/size]的原材料（要求储存温度为[size=16px]-20[/size]±[size=16px]5[/size]℃）收货时的温度进行规定；《生产工艺标准操作规程》[size=16px]6.3.6[/size]条规定：部分中间品若暂存超过[size=16px]48[/size]小时则转入[size=16px]-20[/size]℃保存，企业未对中间品存放时限进行验证；批号为[size=16px]20160301[/size]的产品（[size=16px]2016[/size]年[size=16px]3[/size]月[size=16px]24[/size]日生产，成品有效期[size=16px]12[/size]个月）所用编号为[size=16px]YGZ2064[/size]的引物，该引物有效期至[size=16px]2016[/size]年[size=16px]7[/size]月[size=16px]10[/size]日，企业未对使用近效期引物的影响进行研究；标识为[size=16px]1-WG-S-0111[/size]下的冰箱上的温度计检定时间已过期，检定有效期为[size=16px]2016.2.1-2017.1.30[/size]。[/align]
[align=left] 国家食药监局要求上海市食品药品监督管理局（以下简称“上海食药监局”）就飞行检查发现的问题责成企业限期整改，必要时跟踪复查，评估产品安全风险，对有可能导致安全隐患的，应按照《医疗器械召回管理办法》（国家食品药品监督管理总局令第[size=16px]29[/size]号）的规定，召回相关产品。[/align]
[align=left] [size=16px]2018[/size]年版招股书称，发行人已取得上海食药监局出具的守法情况证明，确认公司未违反医疗器械监管有关法规，未受到上海市食药监部门的行政处罚。因此，公司进一步被行政处罚的风险较小，前述事项不构成重大违法行为。发行人的整改落实情况已通过监管部门验收，无进一步的整改要求，整改结果符合国家食药监局的规定，公司进一步被国家食药监局采取措施的可能性较小。[/align]
[align=left] 对于[size=16px]2017[/size]年国家食药监局的飞行检查情况，之江生物于[size=16px]2020[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]1[/size]日和[size=16px]2020[/size]年[size=16px]9[/size]月[size=16px]15[/size]日在上交所披露的[size=16px]2[/size]版科创板招股书中均未披露。[/align]
[align=left] [b]与关联方存在资金往来[/b][/align]
[align=left] 报告期初，之江生物向控股股东之江药业资金拆入余额为[size=16px]281.90万元。报告期内，公司与之江药业无新增资金拆借情况，并于[size=16px]2017[/size]年[size=16px]5[/size]月结清前期拆入款项。公司根据同期银行贷款基准利率计算利息，已向之江药业支付资金拆借款利息[size=16px]18.95[/size]万元[size=16px]([/size]其中[size=16px]2017[/size]年计提利息[size=16px]4.74[/size]万元[size=16px])[/size]。[/size][/align]
[align=left] 三优生物成立于[size=16px]2015年[size=16px]3[/size]月[size=16px]11[/size]日，主要从事创新抗体开发技术服务，系之江生物参股公司。[size=16px]2019[/size]年[size=16px]12[/size]月，三优生物进行新一轮股权融资，公司长期看好三优生物的发展前景，拟参与三优生物该轮融资。基于三优生物整体融资安排，之江生物先行与三优生物签署借款协议，向三优生物提供借款[size=16px]800[/size]万元，借款期限为[size=16px]1[/size]年，借款年利率为[size=16px]8%[/size]。[/size][/align]
[align=left] [size=16px]2020[/size]年[size=16px]4月[size=16px]29[/size]日，之江生物签订《关于三优生物医药[size=16px]([/size]上海[size=16px])[/size]有限公司之投资协议》，以[size=16px]2000[/size]万元认购其新增股权，其中[size=16px]74.33[/size]万元计入注册资本。同日，之江生物与三优生物签订借款终止协议，将[size=16px]800[/size]万元借款本金转做增资款，其余[size=16px]1200[/size]万元增资款以货币资金另行支付。[size=16px]2020[/size]年[size=16px]5[/size]月[size=16px]7[/size]日，三优生物将借款利息[size=16px]21.39[/size]万元支付给发行人。[/size][/align]
[align=left] 今年一季度，公司与三优生物达成了“抑制新冠肺炎的特效抗体药物研发”项目下的系列合作及新型冠状病毒胶体金检测试剂卡研发项目。[/align]
[align=left] [size=16px]2017年，为规范和完善公司治理结构，发行人全资子公司杭州博康于[size=16px]2017[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]23[/size]日与杭州博赛少数股东赵玉珠[size=16px]([/size]邵俊斌母亲[size=16px])[/size]、赵洪浩[size=16px]([/size]赵洪昇弟弟[size=16px])[/size]、林胜芳[size=16px]([/size]麻静明配偶[size=16px])[/size]签署《股权转让协议》，收购其持有的杭州博赛[size=16px]7.10%[/size]、[size=16px]1.90%[/size]、[size=16px]1.00%[/size]股权，股权转让完成后，杭州博赛成为杭州博康全资子公司。[/size][/align]
[align=left] 本次股权转让以[size=16px]2016年[size=16px]12[/size]月[size=16px]31[/size]日时点的评估价值为定价依据。根据银信评估出具的评估报告[size=16px]([/size]银信评报字[size=16px][2017][/size]沪第[size=16px]0224[/size]号[size=16px])[/size]，杭州博赛股东全部权益的市场价值评估值为[size=16px]151.27[/size]万元，赵玉珠、赵洪浩、林胜芳对应持股作价分别为[size=16px]10.740[/size]万元、[size=16px]2.874[/size]万元、[size=16px]1.51[/size]万元，上述定价公允合理，交易价款已全额支付。[/size][/align]
[align=left] 上工坊成立于[size=16px]2014年[size=16px]6[/size]月[size=16px]13[/size]日，系之江生物实际控制人邵俊斌弟弟邵俊杰实际控制的公司，主营业务为中医理疗、健康管理及咨询业务。[/size][/align]
[align=left] [size=16px]2016年[size=16px]10[/size]月，之江生物以[size=16px]550[/size]万元增资入股上工坊，增资价格与同期第三方上海华豚投资有限公司增资价格相同，增资后发行人持有上工坊[size=16px]13.75%[/size]股权。[/size][/align]
[align=left] 为规范和完善公司治理结构，[size=16px]2017年[size=16px]5[/size]月[size=16px]16[/size]日，之江生物与之江药业签署《股权转让协议》，将持有的上工坊[size=16px]13.75%[/size]股权以[size=16px]550[/size]万元转让给公司控股股东之江药业，转让价格与前次增资入股价格相同。之江药业已于[size=16px]2017[/size]年[size=16px]6[/size]月[size=16px]27[/size]日支付前述股权转让款。[/size][/align]
[align=left] 此外，之江生物也存在一定数额的关联方采购、销售及租赁。[/align]
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